Банківська таємниця для податківців
Податківцям хочуть відкрити доступ до банківської таємниці. З відповідною ідеєю виступив голова Ради НБУ Богдан Данилишин. І якщо в даному випадку мова йде про рахунки юросіб, то зареєстрований в парламенті законопроєкт №4073 стосується взагалі всіх рахунків.
Якщо його приймуть, то Податкова служба за письмовим запитом зможе отримувати інформацію про рух коштів, призначення платежів і контрагентів будь-якої юридичної або фізичної особи незалежно від ведення господарської діяльності.
Яку інформацію можуть запитувати вже зараз?
Чинна редакція закону «Про банки і банківську діяльність» передбачає право податкових органів на підставі письмового запиту отримати від банку банківську таємницю.
Обсяг цієї інформації обмежується тільки відомостями про наявність банківських рахунків. Для порівняння, органам прокуратури, СБУ, ДБР, Нацполіціі, НАБУ, АМКУ надано право отримати інформацію по конкретних операціях, що проводяться банком в інтересах клієнта.
На практиці податкові органи активно використовують наявні у них бази інформації, зокрема, реєстр виписаних податкових накладних.
«У разі потреби податковий орган може отримати доступ до інформації від самого платника податків - на підставі письмового запиту або під час документальної податкової перевірки. При провадженні досудового розслідування слідчими підрозділами податкових органів дієвим механізмом отримання банківської таємниці від банку є ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів».
Як буде?
Законопроєкт №4073 передбачає суттєве розширення повноважень податкових органів, оскільки пропонує надати доступ до інформації за рахунками конкретної фізичної або юридичної особи із зазначенням контрагентів та призначень платежів.
"У разі прийняття зазначеного законопроєкту можна спрогнозувати значну активізацію роботи податкових органів в частині аналізу операцій по рахунках, зіставлення операцій різних контрагентів", - додає Богдан Слободян.
З іншого боку, слід зазначити, що в даний час ряду державних і правоохоронних органів вже надана можливість отримувати банківську таємницю про особу.